Einkommensteuer Rechner 2026

Nettolohn, Steuerlast und alle Abzüge berechnen

Pauschbetrag: 1.230 €. Homeoffice (6 €/Tag, max. 1.260 €/Jahr), Fahrtkosten, Berufskleidung etc.
Durchschnitt 2026: ca. 1,7 %
Spenden, Versicherungen, Unterhalt etc.

Häufig gestellte Fragen

Die Einkommensteuer wird auf das zu versteuernde Einkommen (zvE) erhoben. Das zvE ergibt sich aus dem Bruttogehalt abzüglich Werbungskosten (mindestens 1.230 €), Sonderausgaben-Pauschbetrag (36 €) und ggf. weiterer Abzüge. Auf das zvE wird der progressive Steuertarif angewendet: Nullzone bis 12.096 €, dann 14–42 %, Reichensteuer 45 % ab 277.826 €.
Die Lohnsteuer ist eine Vorauszahlung auf die Einkommensteuer, die monatlich vom Arbeitgeber einbehalten wird. Die Einkommensteuer wird im Rahmen der Steuererklärung jährlich festgesetzt. Zahlen Sie zu viel Lohnsteuer, erhalten Sie eine Erstattung. Zahlen Sie zu wenig, folgt eine Nachzahlung.
Für die meisten Arbeitnehmer lohnt sich die Steuererklärung. Durchschnittlich erstatten Finanzämter ca. 1.100 € zurück. Grund: Die monatliche Lohnsteuer berücksichtigt keine individuellen Ausgaben wie Werbungskosten über 1.230 €, Krankheitskosten, Spendenabzüge oder Homeoffice-Pauschale.
Der steuerliche Grundfreibetrag beträgt 2026 12.096 € für Einzelpersonen (24.192 € für Ehepaare bei Zusammenveranlagung). Einkommen unterhalb dieses Betrages ist steuerfrei.
Seit 2021 zahlen rund 90 % der Steuerzahler keinen Soli mehr. Er fällt erst an, wenn die Einkommensteuer 18.130 € (Singles) bzw. 36.260 € (Verheiratete) übersteigt. Zwischen dieser Freigrenze und dem vollen Soli (5,5 %) gibt es eine Gleitzone.
Die Kirchensteuer beträgt in Bayern und Baden-Württemberg 8 % der Einkommensteuer, in allen anderen Bundesländern 9 %. Sie ist als Sonderausgabe absetzbar, was die Steuerlast leicht mindert.

Einkommensteuer 2026 in Deutschland – alles was Sie wissen müssen

Die Einkommensteuer ist die wichtigste direkte Steuer in Deutschland. Sie wird auf das zu versteuernde Einkommen (zvE) erhoben und ist progressiv gestaltet: Je höher das Einkommen, desto höher der prozentuale Steuersatz. Der Grundfreibetrag 2026 beträgt 12.096 €.

Brutto-Netto-Berechnung für Arbeitnehmer

Vom Bruttolohn werden zunächst die Sozialversicherungsbeiträge abgezogen (Renten-, Kranken-, Arbeitslosen- und Pflegeversicherung). Der verbleibende Betrag bildet zusammen mit weiteren Abzügen (Werbungskosten, Sonderausgaben) das zvE, auf das die Einkommensteuer berechnet wird.

Welche Steuerklasse ist die richtige?

Die Steuerklasse beeinflusst den monatlichen Lohnsteuerabzug, nicht aber die endgültige Jahressteuerschuld. Steuerklasse III ist für den Ehepartner mit dem höheren Einkommen vorteilhaft (weniger monatlicher Abzug), führt aber zu einer Nachzahlung, wenn der andere Partner in Steuerklasse V ist.

Sozialversicherungsbeiträge 2026

Rentenversicherung: 18,6 % (je 9,3 % AG/AN), Beitragsbemessungsgrenze 96.600 €/Jahr. Krankenversicherung: 14,6 % + kassenindividueller Zusatzbeitrag (ca. 1,7 %). Pflegeversicherung: 3,6 % (ohne Kinder: 4,2 %). Arbeitslosenversicherung: 2,6 % (je 1,3 %).

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