Weihnachtsgeld Rechner 2026

Netto-Weihnachtsgeld und Steuerbelastung berechnen

Faustregel: Vom Weihnachtsgeld bleiben meist 45 bis 60 % netto. Beispiel 2026: 3.500 € Monatsbrutto, Steuerklasse I, Weihnachtsgeld 1.750 € (halbes Gehalt) ergibt rund 980 € netto.

Monatliches Bruttogehalt (€)

Weihnachtsgeld (brutto, €)

Steuerklasse

Kirchensteuer

kinderlos und mindestens 23 Jahre (Pflege-Zuschlag)

Häufig gestellte Fragen

Wie viel Weihnachtsgeld bleibt netto übrig? ▼

Meist zwischen 45 und 60 % des Bruttobetrags. Bei 3.500 € Monatsgehalt in Steuerklasse I bleiben von 1.750 € Weihnachtsgeld rund 980 € netto. Die Abzüge sind höher als beim normalen Gehalt, weil das Weihnachtsgeld komplett im oberen Bereich Ihres persönlichen Steuertarifs landet.

Wie wird das Weihnachtsgeld versteuert? ▼

Weihnachtsgeld ist ein sonstiger Bezug nach § 39b Abs. 3 EStG. Der Arbeitgeber berechnet die Lohnsteuer auf den voraussichtlichen Jahresarbeitslohn mit und ohne Weihnachtsgeld; die Differenz ist die Steuer auf das Weihnachtsgeld. Die Fünftelregelung gilt für Weihnachtsgeld nicht, sie ist Abfindungen und Vergütungen für mehrjährige Tätigkeiten vorbehalten.

Fallen auf Weihnachtsgeld Sozialabgaben an? ▼

Ja, als einmalig gezahltes Arbeitsentgelt ist es beitragspflichtig. Wer bereits über der Beitragsbemessungsgrenze verdient (2026: 5.812,50 € in der Kranken- und Pflegeversicherung, 8.450 € in der Renten- und Arbeitslosenversicherung), zahlt auf das Weihnachtsgeld in diesem Zweig nur noch bis zur anteiligen Jahresgrenze Beiträge.

Gibt es einen gesetzlichen Anspruch auf Weihnachtsgeld? ▼

Nein. Ansprüche entstehen aus Tarifvertrag, Betriebsvereinbarung, Arbeitsvertrag oder betrieblicher Übung. Eine betriebliche Übung entsteht, wenn der Arbeitgeber drei Jahre in Folge vorbehaltlos zahlt. Laut WSI-Auswertung 2025 erhalten 51 % der Beschäftigten Weihnachtsgeld, mit Tarifvertrag 77 %, ohne nur 41 %.

Muss ich Weihnachtsgeld zurückzahlen, wenn ich kündige? ▼

Nur wenn eine wirksame Rückzahlungsklausel vereinbart ist und das Weihnachtsgeld allein die Betriebstreue belohnt. Nach der Rechtsprechung des BAG gilt: bis 100 € keine Bindung; über 100 € und unter einem Monatsgehalt Bindung höchstens bis 31. März des Folgejahres; ab einem Monatsgehalt auch darüber hinaus bis zum nächstmöglichen Kündigungstermin. Dient die Zahlung auch als Vergütung für geleistete Arbeit (Mischcharakter), ist eine Rückforderung meist unwirksam.

Wie hoch ist die Jahressonderzahlung im TVöD 2026? ▼

Im TVöD (VKA, Kommunen) gilt ab 2026 einheitlich ein Satz von 85 % des Durchschnittsentgelts aus Juli bis September, beim Bund 95 % (EG 1 bis 8), 90 % (EG 9a bis 12) und 75 % (EG 13 bis 15). Ausgezahlt wird mit dem Novembergehalt.

Weihnachtsgeld netto 2026: Beispiele

Wie viel vom Weihnachtsgeld netto übrig bleibt, hängt vor allem von Gehalt und Steuerklasse ab. Die folgenden Werte hat der Rechner oben ermittelt (Steuerklasse I, ohne Kirchensteuer, mit Kind bzw. unter 23, durchschnittlicher Zusatzbeitrag 2,9 %):

Monatsbrutto	Weihnachtsgeld	Lohnsteuer + Soli	Sozialabgaben	Netto
2.500 €	1.250 € (50 %)	253 €	264 €	733 €
3.500 €	1.750 € (50 %)	400 €	370 €	980 €
3.500 €	3.500 € (100 %)	808 €	740 €	1.952 €
5.000 €	5.000 € (100 %)	1.357 €	1.058 €	2.586 €
7.000 €	3.500 € (50 %)	1.294 €	371 €	1.835 €

Auffällig ist die letzte Zeile: Wer über der Beitragsbemessungsgrenze der Krankenversicherung verdient, zahlt auf das Weihnachtsgeld dort keine Beiträge mehr. Dafür greift ein höherer Steuersatz.

Warum ist der Abzug beim Weihnachtsgeld so hoch?

Weihnachtsgeld wird nicht wie das Monatsgehalt versteuert, sondern als sonstiger Bezug. Der Arbeitgeber rechnet die Lohnsteuer für das ganze Jahr einmal ohne und einmal mit Weihnachtsgeld aus; die Differenz wird einbehalten. Weil der Grundfreibetrag schon durch das laufende Gehalt aufgebraucht ist, wird das Weihnachtsgeld vollständig mit Ihrem Grenzsteuersatz belastet. Dazu kommen rund 21 % Sozialabgaben. Zu viel ist das aber nicht: Die Steuer entspricht genau dem, was auch in der Einkommensteuererklärung herauskäme. Ihr gesamtes Jahresnetto prüfen Sie mit dem Brutto-Netto-Rechner.

Die Fünftelregelung, die oft im Zusammenhang mit Sonderzahlungen genannt wird, gilt für Weihnachtsgeld nicht. Sie ist für Abfindungen und Vergütungen für mehrjährige Tätigkeiten gedacht, siehe Abfindungsrechner.

Wer bekommt wie viel Weihnachtsgeld?

Einen gesetzlichen Anspruch gibt es nicht. Laut einer Auswertung des WSI (2025) erhalten 51 % der Beschäftigten Weihnachtsgeld, in Betrieben mit Tarifvertrag 77 %, ohne Tarifvertrag 41 %. Üblich sind ein halbes bis ein ganzes Monatsgehalt. Im öffentlichen Dienst heißt die Zahlung Jahressonderzahlung: Im TVöD der Kommunen beträgt sie ab 2026 einheitlich 85 % eines Monatsentgelts, beim Bund je nach Entgeltgruppe 75 bis 95 %. Ihr Tarifgehalt ermitteln Sie mit dem TVöD-Rechner.

Teilzeitkräfte erhalten Weihnachtsgeld anteilig. Wer im Laufe des Jahres eingestellt wurde, bekommt es je nach Regelung ebenfalls nur anteilig, etwa 1/12 je vollem Beschäftigungsmonat. Auch Minijobber haben Anspruch, wenn vergleichbare Vollzeitkräfte Weihnachtsgeld erhalten; dabei darf die Verdienstgrenze im Jahresdurchschnitt nicht überschritten werden.

Rückzahlungsklauseln: was erlaubt ist

Höhe des Weihnachtsgeldes	Zulässige Bindung
bis 100 €	keine Rückzahlung
über 100 €, unter einem Monatsgehalt	bis 31. März des Folgejahres
ein Monatsgehalt oder mehr	über den 31. März hinaus bis zum nächstmöglichen Kündigungstermin

Wichtig: Diese Grenzen gelten nur für Zahlungen, die ausschließlich die Betriebstreue belohnen. Ist das Weihnachtsgeld (auch) Vergütung für die im Jahr geleistete Arbeit, kann der Arbeitgeber es nach der Rechtsprechung des Bundesarbeitsgerichts nicht zurückfordern. Ihre Kündigungsfrist berechnet der Kündigungsfrist-Rechner.