Calculadora IVA e IRPF

Base imponible, IVA, retención y total de una factura

Importe que conoces

Importe (€)

IVA

Retención IRPF

Total a cobrar

–

Base imponible:–

IVA:–

Total factura con IVA:–

Retención IRPF:–

A ingresar a Hacienda por IVA (modelo 303):–

Preguntas frecuentes

¿Cómo se calcula el IVA y el IRPF de una factura? ▼

Los dos se calculan sobre la base imponible, es decir, el importe sin impuestos. El IVA se suma y la retención de IRPF se resta: total a cobrar = base + IVA − IRPF. Con una base de 1.000 €, IVA del 21% y retención del 15%, la factura suma 1.000 + 210 − 150 = 1.060 €.

¿Qué retención de IRPF tengo que aplicar? ▼

Los profesionales aplican con carácter general el 15%. Durante el año de alta y los dos siguientes pueden aplicar el 7% si no han ejercido una actividad profesional en el año anterior. Los alquileres de locales llevan una retención del 19%.

¿Siempre hay que poner retención de IRPF? ▼

No. Solo se retiene cuando el cliente es una empresa o un autónomo que actúa como tal. Si facturas a un particular, la factura lleva base más IVA y no lleva retención. Las actividades empresariales en estimación directa (comercio, hostelería, etc.) tampoco llevan retención, y algunas actividades en módulos, como el transporte o la construcción, aplican un 1%.

¿Cómo saco la base imponible a partir del total? ▼

Divide el total entre (1 + IVA − IRPF). Si quieres cobrar 1.000 € netos con IVA del 21% y retención del 15%, la base es 1.000 ÷ 1,06 = 943,40 €. Si el total que tienes ya incluye el IVA pero no la retención, divide entre (1 + IVA), por ejemplo entre 1,21.

¿Qué tipos de IVA hay en 2026? ▼

El general del 21%, el reducido del 10% (hostelería, transporte de viajeros, vivienda nueva) y el superreducido del 4% (pan, leche, libros, medicamentos). Algunas operaciones, como la formación reglada o los servicios médicos, están exentas.

Cómo calcular el IVA y el IRPF de una factura

En una factura de autónomo hay dos impuestos que se calculan sobre la misma cifra, la base imponible: el IVA, que se suma, y la retención de IRPF, que se resta cuando el cliente es una empresa o un profesional.

IVA = base × tipo de IVA
Retención = base × porcentaje de IRPF
Total a cobrar = base + IVA − retención

Ejemplo

Una diseñadora factura 1.000 € de base a una empresa, con IVA del 21% y retención del 15%: IVA 210 €, retención 150 € y total a cobrar 1.060 €. Los 210 € de IVA no son suyos: los declara en el modelo 303 del trimestre. Los 150 € de retención los ingresa la empresa en Hacienda y la diseñadora los descuenta en su declaración de la renta.

Del total a la base imponible

Si sabes cuánto quieres cobrar al final, divide entre el factor de la factura:

IVA y retención	Factor	Base para cobrar 1.000 €
21% y 15%	1,06	943,40 €
21% y 7%	1,14	877,19 €
21% sin retención	1,21	826,45 €
10% y 15%	0,95	1.052,63 €
Exento y 15%	0,85	1.176,47 €

Cuándo se aplica cada retención

15%: tipo general para actividades profesionales (abogados, diseñadores, consultores, programadores dados de alta en epígrafes profesionales).
7%: nuevos profesionales, en el año de inicio y los dos siguientes, si no ejercieron una actividad profesional el año anterior.
19%: arrendamiento de locales y otros inmuebles urbanos que no son vivienda.
Sin retención: facturas a particulares, a clientes extranjeros y la mayoría de actividades empresariales.

Las facturas emitidas en Canarias llevan IGIC en lugar de IVA, y en Ceuta y Melilla el IPSI; en esos casos elige la opción exenta y suma el impuesto local aparte. Para saber cuánto te queda como asalariado usa la calculadora de sueldo neto.