Calculadora IVA
Añadir IVA, quitar IVA (inverso) y recargo de equivalencia
Preguntas frecuentes
Cómo calcular el IVA: sumar y quitar
El IVA se calcula siempre sobre la base imponible, el precio sin impuestos. Para añadir el 21% de IVA multiplica la base por 1,21; para quitarlo de un precio con IVA incluido divide entre 1,21. Así, 100 € más IVA son 121 €, y un precio de 121 € con IVA incluido tiene una base de 100 € y 21 € de IVA.
- IVA = base × tipo ÷ 100
- Precio con IVA = base × (1 + tipo ÷ 100)
- Base (IVA inverso) = precio con IVA ÷ (1 + tipo ÷ 100)
- IVA contenido en un precio = precio con IVA − base
Tipos de IVA vigentes en 2026
| Tipo | Porcentaje | Multiplicar por | Dividir entre (inverso) | Ejemplos |
|---|---|---|---|---|
| General | 21% | 1,21 | 1,21 | La mayoría de bienes y servicios, electricidad, ropa, servicios profesionales |
| Reducido | 10% | 1,10 | 1,10 | Hostelería, transporte de viajeros, vivienda nueva, alimentos no básicos |
| Superreducido | 4% | 1,04 | 1,04 | Pan, leche, huevos, frutas y verduras, libros, medicamentos |
| Exento | 0% | 1 | 1 | Sanidad, educación reglada, seguros, alquiler de vivienda |
Canarias no aplica IVA sino IGIC, con un tipo general del 7%, y Ceuta y Melilla aplican el IPSI. Para calcularlos, elige la opción de otro tipo e introduce el porcentaje.
Calcular el IVA inverso paso a paso
El error más común al quitar el IVA es restar el 21% del precio final. Ese 21% se calculó sobre la base, no sobre el total, así que hay que dividir. Ejemplo con una factura de 250 € con IVA incluido:
- Base: 250 ÷ 1,21 = 206,61 €.
- IVA: 250 − 206,61 = 43,39 €.
- Comprobación: 206,61 × 21% = 43,39 €, y 206,61 + 43,39 = 250 €.
Si hubieras restado el 21% de 250 € te saldría una base de 197,50 €, casi 9 € menos de la real. Para precios con IVA del 10% o del 4% el método es el mismo, dividiendo entre 1,10 o 1,04.
Tabla rápida: 21% de IVA
| Base sin IVA | IVA 21% | Total con IVA | Si el importe ya lleva IVA: base |
|---|---|---|---|
| 10 € | 2,10 € | 12,10 € | 8,26 € |
| 50 € | 10,50 € | 60,50 € | 41,32 € |
| 100 € | 21,00 € | 121,00 € | 82,64 € |
| 500 € | 105,00 € | 605,00 € | 413,22 € |
| 1.000 € | 210,00 € | 1.210,00 € | 826,45 € |
| 5.000 € | 1.050,00 € | 6.050,00 € | 4.132,23 € |
La última columna es la base que corresponde si el importe de la primera columna ya es un precio con IVA incluido.
Recargo de equivalencia
Los comerciantes minoristas que son personas físicas (autónomos) y venden sin transformar los productos están obligatoriamente en el régimen de recargo de equivalencia. Sus proveedores les repercuten en la factura el IVA y, además, un recargo:
| Tipo de IVA | Recargo | Total impuestos sobre 100 € |
|---|---|---|
| 21% | 5,2% | 26,20 € |
| 10% | 1,4% | 11,40 € |
| 4% | 0,5% | 4,50 € |
| Labores del tabaco | 1,75% | 22,75 € (con IVA del 21%) |
A cambio, el minorista no presenta el modelo 303 por esa actividad ni deduce el IVA de sus compras: lo que cobra de IVA a sus clientes se lo queda para compensar lo que pagó. Si vendes a un cliente en este régimen, pide que te lo comunique y marca la casilla de recargo.
IVA en las facturas de autónomos
Si eres profesional y facturas a empresas, además del IVA probablemente tengas que aplicar una retención de IRPF del 15% o del 7%. En ese caso usa la calculadora de IVA e IRPF, o la calculadora de facturas si tu factura tiene varias líneas y descuentos. El IVA que cobras no es un ingreso tuyo: lo declaras cada trimestre en el modelo 303 y restas el IVA soportado de tus gastos. Si una factura no se paga a tiempo, puedes reclamar los intereses con la calculadora de intereses legales.
Ejemplos rápidos de IVA
- Calcular el 21% de 1.500 €: 1.500 × 0,21 = 315 € de IVA; total 1.815 €.
- Quitar el IVA a 60 €: 60 ÷ 1,21 = 49,59 € de base y 10,41 € de IVA.
- Cena de 88 € en un restaurante (10%): base 80 € e IVA 8 €.
- Compra de libros por 52 € (4%): base 50 € e IVA 2 €.
- Factura de 1.000 € a un minorista con recargo: IVA 210 €, recargo 52 €, total 1.262 €.
IVA repercutido y soportado: el modelo 303
Las empresas y los autónomos actúan como recaudadores del IVA. El IVA que cobran a sus clientes es el IVA repercutido y el que pagan a sus proveedores es el IVA soportado. Cada trimestre presentan el modelo 303 e ingresan la diferencia: si en un trimestre has facturado 10.000 € más IVA (2.100 € de IVA repercutido) y has tenido gastos por 3.000 € más IVA (630 € soportados), ingresas 1.470 €. Si el soportado supera al repercutido, la diferencia se compensa en los trimestres siguientes o se solicita su devolución en el último.
El plazo de presentación es del 1 al 20 de abril, julio y octubre, y del 1 al 30 de enero para el cuarto trimestre. Las grandes empresas y las inscritas en el registro de devolución mensual presentan el modelo cada mes.
Redondeo del IVA
La cuota de IVA se redondea al céntimo más próximo y puede calcularse sobre la base total de la factura o línea a línea, según el programa de facturación, por lo que a veces aparecen diferencias de un céntimo. Cuando quitas el IVA y el resultado tiene más de dos decimales, la calculadora redondea la base y obtiene el IVA por diferencia, para que la suma coincida siempre con el precio inicial.
¿Sumar el IVA o el IVA ya está incluido?
En las tiendas, restaurantes y webs dirigidas a consumidores, el precio anunciado siempre debe incluir el IVA. En cambio, entre empresas y en los presupuestos de autónomos es habitual dar los precios sin IVA, con la indicación «más IVA» o «IVA no incluido». Antes de comparar dos ofertas, comprueba si ambas están expresadas de la misma forma: una diferencia del 21% puede hacer que un presupuesto aparentemente más barato sea en realidad el más caro.